Бухгалтерский учет хозяйственных процессов на предприятии

Бухгалтерский учет хозяйственных процессов на предприятии

Файл : 1.doc

Содержание.

Введение. 3 Исходные данные. 4

1. Характеристика системы учёта на ОАО «Одежда». 5

2. Отражение хозяйственных процессов на корреспондирующих

счетах ОАО «Одежда». 6

3. Основы бухгалтерского учёта на ОАО «Одежда». 9

3.1. У чёт денежных средств в расчётах. 9

3.2. Учёт материалов. 12

3.3. Учёт основных средств. 13

3.4. Учёт затрат на производство. 14

3.5. Учет отгрузки и реализации продукции. 16

3.6. Учёт финансовых результатов. 17

4. Формирование сводной оборотной синтетической ведомости 18

5. Формирование шахматной оборотной ведомости. 19

6. Составление баланса ОАО «Одежда»

по форме №1 на 1 января 2000 года. 20 Заключение. 21 Литература. 22

Файл : 10.doc

повременная - форма зарплаты, при которой заработок зависит от ко​личества затраченного времени с учётом квалификации работника и условий труда.

Для организации учёта труда, выработки и заработной платы, для со​ставления отчетности и контроля за фондом оплаты труда работники предприятия делятся на рабочих и служащих (руководители, специалисты и другие работники).

Учётом личного состава работников предприятия занимается отдел кадров. Первичными документами по учёту численности работников яв​ляются приказы о приёме, увольнении или переводе на другую работу. Для работников, принятых на работу, отдел кадров присваивает табельный номер. В случае увольнения табельный номер не используется в течение двух лет. Бухгалтерия предприятия на основании первичных документов открывает на каждого работника лицевой счёт, который заводится на год.

Счёт 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками».

№ опер.

Дебет с кредита счетов.

№ опер.

Кредит с дебета счетов.

51

Итого.

43

19

10

Итого.

12

13643,52

13643,52

857,6

857,6

30

1029,12

1029,12

56

171,52

171,52

11212,8

11212,8

86

2242,56

2242,56

10а

157,44

157,44

106

30,72

30,72

25

678,4

678,4

Итого.

14672,64

14672,64

Итого.

1693,44

2444,8

11212,8

15351,04

Предприятие-поставщик на отгруженную продукцию выписывает пла​тёжное требование и счёт-фактуру. Передают их в банк для оплаты или пересылают почтой покупателю. Эти документы попадают в отдел снаб​жения (проверяют соответствие их договору), регистрируются в журнале учёта поступающих грузов. Делают отметку в книге учёта выполнения договора и акцептуют, т. е. дают согласие на оплату. После регистрации платёжное требование получает внутренний номер и передаётся в бухгал​терию для оплаты. Счёт-фактура и товарно-транспортная накладная пере​даётся на склад для получения груза. С этого момента у бухгалтерии предприятия возникают расчёты с поставщиками, которые учитываются на счёте 60. Учёт ведётся в журнале-ордере №6. Аналитический учёт органи​зуется в разрезе каждого платежного требования-поручения.

Счёт 71 «Расчёты с подотчетными лицами».

№ опер.

Дебет с кредита счетов.